09 октября
пятница
пятница
10.00-14.00
НДС и налог на прибыль в 2015 году
Практика применения и новое с 1 октября 2015 года
Лекторы
Новикова Т.А. - Кандидат экономических наук, доцент МГУУ правительства Москвы, аттестованный аудитор и налоговый консультант, преподаватель учебно-методического центра при ФНС РФ, ген. директор аудиторской фирмы, автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях
Программа семинара
НДС и налог на прибыль в 2015 году, практика применения и новое с 1 октября 2015 года
- Налог на прибыль:
- уточнение правил освобождения от налогообложения доходов в виде имущества, безвозмездно полученного российской организацией от дочерней компании;
- понятие контролируемых и контролирующих организаций; порядок расчета налоговой базы в отношении дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании;
- обновленные правила подтверждения права налоговых агентов на применение норм международных договоров в части избежания двойного налогообложения ;
- учет в налоге на прибыль торгового сбора;
- практика применения изменений в налоговом законодательстве с 1 января 2015 года:курсовые разницы, проценты по долговым обязательствам ( в том числе в части контролируемых задолженностей), убытки при уступке права требования; амортизируемое имущество, командировочные и представительские расходы и другие особенности признания доходов и расходов;
- анализ арбитражной практики в части исчисления налога на прибыль за 2014 год и в 2015 году;
- Налог на добавленную стоимость:
- новое в порядке подтверждения применения ставки «0» процентов;
- порядок оформления и учета счетов-фактур посредниками, застройщиками, экспедиторами; оформление сводных счетов- фактур;
- практика применения корректировочных счетов- фактур; унифицированных передаточных документов;
- особенности оформления налоговых деклараций по НДС : применение кодов видов операций и отражение отдельных реквизитов при заполнении декларации;
- основания для восстановления НДС: при экспорте; при ликвидации основных средств; при чрезвычайных обстоятельствах(пожаре); при списании брака, и при передаче имущества на пополнение чистых активов и при других ситуациях;
- особенности исчисления НДС участниками Договора о Евразийском экономическом союзе;
- ведение раздельного учета при начислении процентов по долговым обязательства, при реализации ценных бумаг и при других операциях, не облагаемых НДС;
- порядок проведения камеральной проверки в части НДС.