Допустимо ли применять пункт 6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У для возврата денежных средств на банковскую платежную карту

Вопрос:

Допустимо ли применять аналогию права возврата наличных денежных средств (п.6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У и письмо Управления Федеральной налоговой службы по г.Москве от 26 декабря 2006 г. N 22-12/11577) для возврата денежных средств на банковскую платежную карту, которой ранее оплачивался возвращенный товар?

Товар оплачивался банковской картой, возврат осуществляется на ту же карту, допустимо ли применять п.6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У по аналогии в этом случае?

Для возврата наличных денег необходимо заполнять расходный кассовый ордер, для его заполнения необходим паспорт (см. п.6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

Для возврата денежных средств на банковскую платежную карту, которой ранее оплачивался возвращенный товар такого требования по предоставлению паспорта законодательством РФ не предусмотрено, тем не менее продавцы часто спрашивают паспорт при возврате денежных средств на карту, ссылаясь на п.6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У. Допустимо ли это? Если допустимо или не допустимо, то почему?

Просьба предоставить развернутый ответ со ссылками на законодательство.

Ответ:

В случае возврата товара, оплаченного наличными денежными средствами, действительно нельзя признать требование продавца об указании в заявлении на возврат паспортных данных покупателя неправомерным, поскольку данное требование обусловлено положениями банковского законодательства, а данные необходимы для исполнения договора купли-продажи. Однако при возврате денежных средств на карту без паспортных данных, очевидно, можно обойтись, поскольку по правилам возврат денежных средств осуществляется на основании квитанции возврата безналичным путем на карточку держателя при предъявлении кассового чека и платежной карты. В законе нет требования предъявлять паспорт (иное удостоверение личности) при возврате товара, оплаченного банковской картой.

Не можем не заметить, что контролирующие органы зачастую обходят этот вопрос стороной, не давая разъяснений именно в отношении случаев оплаты товара банковской картой и излагая суждения, опираясь лишь на положения пункта 6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У - то есть, применяя нормы о возврате наличных денег, ко всем ситуациям возврата денег за товар (в том числе оплаченный безналичным путем), хотя наличные (наличными деньгами) и безналичные расчеты - две разные формы расчетов (статья 861 Гражданского кодекса РФ).

Обоснование:

Паспортные данные считаются персональными данными гражданина - субъекта ПДн. Обработке подлежат только персональные данные, которые отвечают целям их обработки. Содержание и объем обрабатываемых персональных данных должны соответствовать заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки (пункт 1 статьи 3, части 4, 5 статьи 5 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных").

В силу пункта 2 статьи 25 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" в случае, если аналогичный товар отсутствует в продаже на день обращения потребителя к продавцу, потребитель вправе отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за указанный товар денежной суммы. Требование потребителя о возврате уплаченной за указанный товар денежной суммы подлежит удовлетворению в течение трех дней со дня возврата указанного товара.

При этом при возврате денежных средств за товар в Законе N 2300-1 не оговаривается необходимость предъявления потребителем паспорта или иного документа, удостоверяющего личность.

Вместе с тем, помимо норм Закона N 2300-I продавец обязан руководствоваться требованиями Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, согласно пункту 6.1 которого кассир должен удостовериться в том, что выдача наличных денег осуществляется лицу, указанному в расходном кассовом ордере 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011).

То есть кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег. Выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю наличных денег, указанному в расходном кассовом ордере.

УФНС РФ по г.Москве в Письме от 26.12.2006 N 22-12/115771 подтверждает, что при возврате денег из кассы организации необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность (паспорт или документ, его заменяющий), при этом предоставление организациям (индивидуальным предпринимателям) именно копий паспорта гражданина РФ для выдачи наличных денежных средств за возвращенный покупателю товар - избыточное требование.

В таком случае - при возврате наличных денежных средств - обработка персональных данных покупателей не будет незаконной (она необходима для исполнения договора купли-продажи, стороной которого является субъект персональных данных - покупатель), возврат денег покупателю из кассы организации на основании письменного заявления покупателя с указанием фамилии, имени, отчества и данных документа, удостоверяющего личность, не противоречит требованиям законодательства, истребование указанных персональных данных избыточным не является (пункт 5 части 1 статьи 6 Закона N 152-ФЗ, Постановление Верховного Суда РФ от 15.06.2015 N 25-АД15-3).

Что касается случаев оплаты товара банковской картой, то возврат денежных средств должен происходить на банковскую карту. УФНС России по г.Москве (Письмо от 15.09.2008 N 22-12/087134) со ссылкой на Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" отмечает, что если покупатель, расплатившийся платежной картой, вернул товар, то возврат денежных средств осуществляется на основании квитанции возврата безналичным путем на карточку держателя при предъявлении кассового чека и платежной карты.

При возврате товара в день покупки осуществляется отмена операции по оплате с платежной карты.

При возврате товара не в день покупки операции по выдаче денежных средств осуществляются в соответствии с заключенным договором эквайринга (договором между кредитной организацией и организацией торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт).

Получается, покупателю не нужно при этом иметь (предъявлять) паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность), достаточно предъявить кассовый чек и банковскую карту, с которого производилась оплата. А у продавца нет обязанности идентифицировать покупателя. Поэтому требование продавца предъявить удостоверение личности при возврате покупателем и перечислении ему денежных средств за этот товар безналичным путем, на наш взгляд, может быть рассмотрено как избыточное и нарушающее принципы обработки ПДн.

Применение закона или права по аналогии обусловлено необходимостью восполнения пробелов в правовом регулировании тех или иных отношений (статья 6 Гражданского кодекса РФ). На наш взгляд, отсутствие закрепленной обязанности покупателя по предъявлению паспорта организации-продавцу для идентификации личности при возврате денег на платежную карту не следует квалифицировать как пробел, который необходимо восполнить, применив закон или право по аналогии.

К сожалению, иных официальных разъяснений по вопросу возврата денежных средств, в случае если покупатель рассчитывается банковской картой, обнаружить не удалось.

Не можем не заметить, что контролирующие органы зачастую обходят этот вопрос стороной, не давая разъяснений именно в отношении случаев оплаты товара банковской картой, и излагая суждения, опираясь лишь на положения Указания Банка России N 3210-У - то есть применяя нормы о возврате наличных денег, ко всем ситуациям возврата денег за товар (в том числе оплаченный безналичным путем), хотя наличные (наличными деньгами) и безналичные расчеты - две разные формы расчетов (статья 861 ГК РФ).

Служба поддержки пользователей систем "Кодекс"/"Техэксперт"
     Эксперт Лисицкая Ольга Сергеевна