+7 (495)730-07-66
Семинары
18 ноября
среда
10.00-17.00
Бухгалтерский учет и налогообложение ВЭД
Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеэкономической деятельности и валютных операций
Лекторы

Новикова Т.А. - Кандидат экономических наук, доцент МГУУ правительства Москвы, аттестованный аудитор и налоговый консультант, преподаватель учебно-методического центра при ФНС РФ, ген. директор аудиторской фирмы, автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях

Программа семинара

Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеэкономической деятельности и валютных операций

  1. Требования валютного законодательства в части проведения экспортных и импортных операций в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
    • соблюдение порядка возврата валютных средств, валютной выручки;
    • страхование риска неисполнения иностранным контрагентом несвоевременности оплаты валютных контрактов;
    • соблюдение сроков оформления документов по валютному контролю и последствия нарушений исполнения Инструкций ЦБ РФ № 138-И;
    • последствия нарушения валютного законодательства в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях РФ;
    • анализ нарушений законодательства о валютном контроле и валютном регулировании в арбитражной практике.
  2. Особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС) при осуществлении импортных операций:
    • формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ, условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету;
    • формирование таможенной стоимости с учетом таможенного законодательства Таможенного союза;
    • формирование первоначальной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами Инкотермс по импортным контрактам;
    • правильность применения налоговых ставок по НДС (10 %, 18 %, необлагаемых НДС) при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, позиция Постановления Пленума ВАС РФ № 33 по вопросу применения пониженной ставки по ввозимому товару.
  3. Налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для подтверждения у экспортера ставки 0 %:
    • изменения в порядке восстановления НДС при реализации товаров (продукции) на экспорт с 1 января 2015 года;
    • ведение раздельного учета при осуществлении реализации с применением ставки «0» процентов, особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, основным средствам и НМА, используемым в экспортных операциях, методика раздельного учета, разъяснения МФ РФ по данным вопросам, арбитражная практика;
    • особенности в подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров). Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы;
    • формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта товаров (работ, услуг);
    • применение ставки «0» процентов при оказании услуг международной перевозки и при оказании транспортно-экспедиторских услуг, сопровождающих экспорт и импорт; последствия неприменения ставки «0» процентов по международным перевозкам.
  4. Особенности учета и исчисления НДС при осуществлении внешнеэкономических операций в соответствии с «Договором о Евразийском экономическом союзе»: экспорт, импорт, место реализации работ (услуг), особенности представления документов с 1 января 2015 года.
  5. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг»:
    • при определении объекта налогообложения НДС по работам, услугам, исполняемым для иностранных организаций (статья 148 НК РФ), порядок ведения раздельного учета по указанным операциям, особенности вычетов НДС, арбитражная практика;
    • при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями по работам, услугам, полученным от иностранных лиц.
  6. Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации. Правила применения Соглашений об избежании двойного налогообложения, порядок составления отчетности и представления документов о месте регистрации нерезидента. Позиция ФНС РФ по вопросу получения подтверждения места регистрации нерезидента. Разъяснения Президиума ВАС РФ о последствиях неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента.

 

Стоимость: 9 000 р.